对财政支持供水基建投资降低成本的效果分析——以南水北调配套工程郭公庄水厂(一期)工程为例

·企业管理·CIT曩Y-ATOWNWATERSUPPlLY曩-圈—_■■囊一=三ND-■对财政支持供水基建投资降低成本的效果分析——以南水北调配套工程郭公庄水厂(一期)工程为例王成斌(北京市自来水集团有限责任公司，北京100031)水是人类赖以生存和发展不可或缺的物质资源和战略性经济资源，自来水行业关系国计民生，与人们日常工作、生产和生活关系密切，在国民经济中占有重要地位，是社会进步和经济发展的重要支柱。它的特点为：资本投入密集，资金需求量较大，水价一直实行政府定价，取得经济效益靠价格起决定因素，但在投入正式运行后取得的社会效益要大于经济效益，对当地经济发展产生积极的影响。现国内很多城市面临着人口不断增长，城市规模在不断扩大，经济在高速发展，但由于部分地区水资源的匮乏，城市供水已不能满足城市经济发展的需要。为保障城市的发展及人民生活水平需求，仅以北京市为迎接南水北调水源的进京而建设的南水北调配套工程郭公庄水厂(一期)工程为例，在水厂建设中政府资金的支持对降低成本进而影响效益分析。一、郭公庄水厂(一期)工程基本情况南水北调配套工程郭公庄水厂(一期)工程(以下简称：郭公庄水厂工程)于2011年6月10日批复可研，2012年4月1日批复初步设讯京发改0111910号、京规函『20121530号文)。依据初步设计批复：总用地面积约23．38万平方米，其中建设用地面积约17．02万平方米，该工程建设规模为50万立方米／日，出水水质满足国家现行的《生活饮用水卫生标准》(GB5749—2006)和《城市供水水质标准》(CJ／T206—2005o工程总建筑面积约4．98万平方米，工程初步设计概算金额35．26亿元，其中工程投资14．745亿元，征地拆迁费用20．515亿元。其中资金来源由市政府支持投资建设资金50％，剩余50％由供水企业自筹。经过近两年的工程建设，郭公庄水厂于2014年12月27日宣布正式通水运行。水厂运行初期，取用“南水”量为2O万立方米／日，经过水厂深度处理后北京市民正式喝上了盼望已久的长江水。二、工程资金成本实际情况截止2014年底，郭公庄水厂工程累计筹集资金26．03亿元，其中：财政资金14．o4亿元，企业融资贷款11．9亿元，自有资金0．09亿元。自工程调研开始至2014年底期间，北京市自来水集团该工程通过银行贷款融资，利率一般为金融机构人民币(五年期)贷款基准利率。根据中国人民银行管网公开数据查到下表数据：表12012年至2014年金融机构人民币贷款基准利率表单位：年利率％调整时间三至五年(含五年)20o8．12I235．76201O．10．205．962010．12．266-222011．02．096．452011．04．O66．6520l1．07．076．9O2012．06．086．652012．07．O66．402014．11．226．0o按照同期金融机构人民币贷款基准利率表计算，仅以市财政资金的支持对降低工程建设成本的影响结果如下表：表2财政资金节约企业资金成本测算表财政资金到到位金额至2O14年贷款利率算节约资金成底累计到位术平均值位时间(亿元)本(亿元)时间(年)(％)2012．O64．002．506350．6352013．012．042．006．200．2532013．071．001．406．200．0872013．082．0o1_3O6．200．1612013．121．001．oo6_2O0．0622014．051．000．66．2(】0．0372014．072．000．46．20O．O502014．091．00O．256_200．016合计14．041．301城镇供水NO．3201587表3财政资金按五年到期银行贷款节约企业资金成本测算表·企业管理·按五年到期银行贷款计算财政资金到位时间到位金额(亿元)贷款利率算术平均值(％)节约资金成本(亿元)借款期(年)2012．064．0056_351．272013．012．0456．200．632013．【)71．0HD56-200．312013．082．oo56．200．622013．121．0056-20031l2014．051．0HD56．20031I2014．【)72．0056_200。622014．091．【x】56．200_31I合计14．044-38三、财政资金投入为企业节约成本分析通过表2可看出因获得了财政资金的支持，进而在工程论证至通水阶段为企业节约资金成本l_3亿元。但这还不是节约成本的全部，我们可以再进一步假设：资金使用时间均等同于五年到期银行贷款，则可得到表3这个情况。通过表3可以得出：如果按五年期限的银行贷款计算，则目前到位的财政资金可以为企业节约资金成本4．38亿元。目前，北京市自来水售水价格与企业的供水成本呈倒挂，企业形成政策