污水处理企业资金集中支付管理探讨

财务管理污水处理企业资金集中支付管理■黄荣芳摘要：随着中国城市化、工业化的加速．污水处理行业作为环保产业的重要组成部分．近年在广州中心城区，污水处理建设项目迅速增加治水项目的建设属于高投入、限期长的工程．因此面对EJ益增加的污水处理系统及其管网设施等工程项目的建设必须进一步加强资金集中管理．通过资金的集中支付管理实现对企业资金的调控和有效管理．加强资金监管力度．杜绝腐败的滋生．提高资金的使用效率及流转效率降低资金成本．发挥企业的整体资源优势文章在分析污水处理企业实施资金集中管理的重要性基础上．深入探讨了污水处理企业如何构建资金集中支付中心．并提出了污水处理企业资金集中支付有效实施的对策措施关键词：污水处理企业：资金管理；资金集中支付集中支付的资金是指由母公司负责筹集用于基本建设项目投资的资金。具体包括：以资本金方式划人的财政资金、自有资金、融资资金污水处理集团企业在运营过程中．需要强化对资金的控制，保障污水处理工程项目的建设，确保专项资金安排用于具备开工条件的污水处理系统、管网项目建设。在公司总部设立资金集中支付中心．为公司本部及其成员单位办理工程项目资金结算及资金融资．以管理、规划、调控集团范围内的资金。一污水处理企业实施资金集中管理的必要性(一)未实施资金集中管理前，基建工程项目资金管理中存在的问题1．资金管理体系有待完善污水处理企业工程项目一般采用资金的分权管理模式(公司总部一公司二级机构一项目部)，这种体制下，面临的问题是下属企业账户种类和数量繁多、资金分散、片面追求自身利益，无法实时监控资金动态．导致资金使用率和收益率较低，忽视了资金预算管理和头寸控制，容易导致资金沉余或债务危机。造成工程项目结算成本高．整体资金使用效率及风险防范1402016~22龇8A低的资金管理问题。资金管理组织体系中．财务部门与其他资金管理部门存在协作分工不明确．交叉界面模糊的情况，对资金管理上往往容易出现失控的现象．造成资金管理的分散和乏力。因此工程资金的筹集、安排、使用、管理职能还需要进一步细化。2．资金监控体系有待加强污水处理企业监控内容不够全面、有待统一标准。对项目资金缺乏有效监控造成资金流向与控制脱节．从而影响正常的运作财务监控的模式由于监控标准和方式不够统一，还不能充分、有效衔接，兼容不强．缺乏有效的协调．有时出于各自部门利益产生矛盾．缺乏资金管理的最高权力机构决策，导致公司整体的一致性、协调性还需完善因此应用创新的技术开发应用资金管理系统、资金监控体系，实行资金集中支付的财务管理模式势在必行。(二)污水处理企业资金集中支付管理的作用分析1．实现资金统一结算．提高资金使用效率实行资金集中管理一方面可以通过资金相对集中．统筹安排．实时了解资金的动向，及时、完整、准确的获得资金的信息：另一方面完善资金流转环节．减少绕道资金的流动．节约资金路径。2．合理调剂资金．降低融资成本近年广』、H进行生态水城建设．工程项目多且投资的金额大．因此需求大量的资金以满足项目的建设。公司总部根据年度预算情况统一向金融机构融资．在较短的时间内可筹集较大数额的资金．同时可获得银行的优惠利率保证项目资金的到位．为项目建设顺利进行提供了保障，并且提高结算中心对资金的整体运筹．从而降低资金的筹措成本。3．增强对资金的管理能力。对资金管理进行创新污水处理企业建立资金集中管理系统使资金的申请、拨付、使用等规范化管理．并加强账户的管理实时掌握资金的存量、流量及流向。实施资金集中管理，实现了资金管理的创新实践二、污水处理企业资金集中支付中心构建资金集中支付是指将资金集中到公司总部，由总部进行统一的调度、管理和使用。主要包括的范围：建设项目概(预)算内发生的建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资、其他投资以及项目资本金投资。(一)污水处理企业资金集中支付中心的基本职能资金管理为母公司及其子公司、分公司．支付中心具备以下职能：1．结算管理根据母公司批准的污水处理工程项目审批手续．负责支付工程项目的日常结算并进行账务处理建立台账．与所属单位核对往来账目。2．资金监控管理由结算中心对外统一管理．对资金的存量及流量实行监控，实现效率和效益两方面的均衡。3．资金预算管理负责所属企业资金预算报表汇总上报．掌握资金的使用情况．作为预算执行的考核依据。4．融资职能资金管理中心实行统一贷款统一还款．筹措整个污水处理系统的资金需求量。(二)资金使用各方主体及管理部门(单位)的职责与分工1．项目建设组织实施单位(包括公司所属各项目部、技术管理部及各区代建单位)(1)按国家基本建设程序及相关法律法规要求开展项目建设．及时提供项目程序性批复文件，包括立项、用地、环评、可研、概算等：(2)根据建设项目的年度投资计划、合同和实施进度情况填报月度的资金用款计划；(3)充分熟悉公司支付管理制度和合同相关规定．